O QUE É DUE DILIGENCE?

Due diligence (traduzido para o português como “diligência prévia”) é um processo de investigação e estudo de diferentes aspectos de uma empresa para identificar potenciais riscos e oportunidades. O objetivo da due diligence é avaliar a situação financeira, legal, operacional e de mercado da empresa ou negócio que está sendo avaliado. Esse procedimento é muito comum em empresas que estão passando por processos de M&A (do inglês, Mergers and Acquisitions; em português, “fusões e aquisições”).

A due diligence diferencia-se da auditoria por ter um entendimento mais profundo de um empreendimento, buscando validar informações que, por exemplo, sejam coletadas em uma auditoria. Durante o processo de due diligence, a equipe responsável pela investigação examina documentos e registros, realiza entrevistas com funcionários e gestores da empresa, faz visitas in loco e realiza análises financeiras e contábeis. 

Existem vários tipos de due diligence, e cada tipo tem uma especialidade, podendo ser aplicado sempre que a empresa desejar ter maior compreensão de uma dimensão do empreendimento, seja financeiro, jurídico, contábil, fiscal, ou mesmo tecnológico.

COMO APLICAR A DUE DILIGENCE?

A aplicação da due diligence envolve uma série de etapas que podem variar dependendo do objetivo em questão. No entanto, em geral, o processo envolve as seguintes etapas:

1. Planejamento: defina o escopo da due diligence e o prazo para sua conclusão. Determine quais áreas serão investigadas, quem será responsável por conduzir a due diligence e quais recursos serão necessários.
2. Coleta de informações: reúna informações relevantes sobre a empresa, incluindo registros financeiros, contratos, licenças, patentes, propriedade intelectual, registros de recursos humanos e outros documentos pertinentes. Realize entrevistas com gestores e funcionários-chave para obter informações adicionais.
3. Análise e avaliação: avalie as informações coletadas para identificar possíveis riscos e oportunidades relacionados à transação em questão. Realize análises financeiras e contábeis para avaliar a saúde financeira da empresa.
4. Relatório: compile as informações coletadas em um relatório completo e objetivo que descreva os resultados da due diligence e os possíveis riscos e oportunidades associados à transação. Identifique áreas de preocupação e proponha soluções para mitigar os riscos identificados.
5. Ação: com base nos resultados da due diligence, tome uma decisão informada.

É importante lembrar que a aplicação da due diligence requer habilidades especializadas e conhecimento em áreas como finanças, contabilidade, direito e gestão empresarial. Por isso, muitas empresas optam por contratar uma empresa especializada em due diligence para realizar esse processo.

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